بولتن بازار اولیه FCA شماره 44

اداره رفتار مالی انگلیس ("FCA") یادآوری شرکت کنندگان در بازار اولیه در بولتن بازار اصلی خود 44 از نیاز به ایجاد تنوع و افشای مربوط به ورود ("D& I") در گزارش های سالانه خود است. این تعهدات سال گذشته از طریق اصلاحات در قوانین لیست و قوانین راهنمایی و شفافیت افشای ("DTRS") معرفی شد ، همانطور که در بیانیه سیاست FCA PS 22/3 (و در پست وبلاگ قبلی ما در اینجا آمده است).

در یک نگاه ، اصلاحات در قوانین لیست ، شرکت های درون را ملزم می کند که سالانه را بر اساس "پیروی یا توضیح" فاش کنند که آیا آنها اهداف تنوع ویژه ای را برآورده می کنند ، و داده های استاندارد شده در مورد ترکیب هیئت مدیره و مدیریت ارشد خود را منتشر می کنند. هر مورد در رابطه با جنس یا جنسیت و پیشینه قومی.

تغییر در قوانین حاکمیت شرکت (از طریق اصلاحات در DTR) برای تشویق گسترده تر توجه به تنوع در سطح هیئت مدیره ، از جمله با توجه به استخر گسترده تر از ویژگی های تنوع ، استفاده از قومیت ، گرایش جنسی ، معلولیت و اجتماعی- معرفی شد. پیشینه اقتصادی

این قوانین برای افزایش شفافیت با اطلاعات بهتر و قابل مقایسه تر در مورد تنوع تابلوهای شرکت ها و مدیریت اجرایی در نظر گرفته شده است. FCA معتقد است که شفافیت بیشتر داده های بهبود یافته را برای شرکت ها و سرمایه گذاران برای ارزیابی پیشرفت در این زمینه فراهم می کند و تصمیمات مربوط به مشارکت و سرمایه گذاری سهامداران را آگاه می کند و از این طریق باعث افزایش یکپارچگی بازار و ارتقاء D& I بیشتر می شود.

کدام شرکت ها ملزم به رعایت تعهدات جدید افشای D& I و چه زمانی هستند؟

قابل استفاده برای صادرکنندگان انگلیس و خارج از کشور با لیست حق بیمه یا استاندارد ، قوانین لیست اصلاح شده و DTR ها برای دوره های حسابداری شروع می شوند و بعد از 1 آوریل 2022. این بدان معنی است که اولین مجموعه گزارش های سالانه از جمله افشای جدید D& I منتشر می شوداز آوریل 2023 به بعد بر اساس "مطابقت یا توضیح".

شرکتهای درون اسکوپ برای افشای چه چیزی لازم است؟

شرکت های درون مقیاس باید بیانیه ای را در گزارش های سالانه خود درج کنند که آیا آنها اهداف تنوع صفحه خاصی را برآورده کرده اند (به پست وبلاگ قبلی ما در این مورد مراجعه کنید). افشاگری ها باید با مراجعه به یک تاریخ مرجع خاص انتخاب شده توسط شرکت در دوره حسابداری مربوطه انجام شود.

پیامدهای ایجاد افشای نادرست D& I چیست؟

FCA از بولتن بازار اولیه 44 برای تعیین برخی از مراحل و راهنمایی برای شرکت های آماده در سیستم برای ایجاد افشای مربوطه ، و همچنین تشریح استراتژی نظارتی خود برای نظارت و اجرای انطباق با تعهدات جدید افشای استفاده می کند. به طور خاص ، FCA تأیید می کند که بررسی های دوره ای گزارش های سالانه را برای شناسایی هر دو زمینه نگرانی و بهترین شیوه ها انجام می دهد.

اگر شرکت های درون مقیاس تعهدات مربوط به افشای D& I خود را برآورده نکنند ، یا نتوانند توضیحات روشنی را در گزارش های سالانه خود تحت عنوان "مطابقت یا توضیح" ارائه دهند ، FCA ممکن است از آنها بخواهد اقدامات اصلاحی انجام دهند ، از جمله با نیاز به شرکت ها برای انتشار چنین مواردیاطلاعات از طریق RIS در اسرع وقت و/یا نیاز به افشای افزایش یافته در گزارش های سالانه بعدی.

FCA متعهد شده است تا در صورت لزوم مجموعه کاملی از اختیارات و تحریم ها را به کار گیرد و در نظر خواهد گرفت که افشای حقایق مادی بالقوه ، گمراه کننده یا حذف شده است ، احتمالاً باعث آسیب به سرمایه گذار می شود ، یا ممکن است سایر قوانین مربوط به FCA را نقض کند.

بنابراین برای شرکت های درون اسکوپ برای افشای دقیق D& I مهم است. در جایی که داده ها برای افشای کامل و دقیق جمع آوری یا کافی نیست ، یک شرکت باید این گزارش را در گزارش سالانه خود روشن کند و توضیح دهد که تا چه اندازه قادر به ایجاد افشای مربوطه نیست. شرکت ها همچنین باید هرگونه محدودیت قانونی را که ممکن است از جمع آوری یا انتشار داده های لازم D& I جلوگیری کند ، شناسایی کنند.

مراحل عملی

FCA از بولتن برای یادآوری شرکتهای در مقیاس در مورد اصل 1 استفاده می کند ، و این نکته را برجسته می کند که این امر به ایجاد و تعبیه رویه ها ، سیستم ها و کنترل های گزارش دهی D& I نیز برای انجام تعهدات افشای اطلاعات ، از جمله طبق قوانین جدید گسترش می یابد.

FCA در آماده سازی برای ایجاد افشای مربوط به D& I ، شرکت های درون مقیاس را ترغیب می کند تا ترتیبات حاکمیتی خود را برای نظارت بر اهداف D& I بررسی کنند ، از چارچوب انطباق مربوطه آگاه باشند ، گزارش های روایت عمومی موجود در مورد D& I را ارزیابی کنند ، و رویه ها را ایجاد یا تقویت کنند، سیستم ها و کنترل های جمع آوری داده ها و گزارشگری. اگر به نظر می رسد که ممکن است اهداف برآورده نشوند ، شرکت ها باید اطمینان حاصل کنند که می توانند توضیحات واضح و معنادار ارائه دهند و ممکن است بخواهند اثربخشی برنامه های جانشینی هیئت مدیره را بررسی کنند.