درآمد هر فرمول سهم (EPS)

EPS یک نسبت مالی است که درآمد خالص موجود در اختیار سهامداران مشترک توسط میانگین سهام ممتاز را در یک دوره زمانی خاص تقسیم می کند. فرمول EPS نشان دهنده توانایی یک شرکت در تولید سود خالص برای سهامداران مشترک است. این راهنما با جزئیات درآمد هر فرمول سهم را تجزیه می کند.

یک ارزش EPS واحد برای یک شرکت تا حدودی دلخواه است. این تعداد هنگام تجزیه و تحلیل در برابر سایر شرکت های صنعت و در مقایسه با قیمت سهم شرکت (نسبت P/E) با ارزش تر است. بین دو شرکت در همان صنعت با همان تعداد سهام برجسته ، EPS بالاتر نشانگر سودآوری بهتر است. EPS به طور معمول در رابطه با قیمت سهم یک شرکت برای تعیین اینکه آیا نسبتاً "ارزان" (نسبت P/E پایین) یا "گران" (نسبت بالا P/E) استفاده می شود ، استفاده می شود.

درآمد در هر فرمول سهم

روش های مختلفی برای محاسبه سود هر سهم وجود دارد.

در زیر دو نسخه از درآمد در هر فرمول سهم وجود دارد:

EPS = (درآمد خالص - سود سهام ارجح) / پایان سهام دوره برجسته

EPS = (درآمد خالص - سود سهام ارجح) / میانگین وزن متوسط برجسته

فرمول اول از کل سهام برجسته برای محاسبه EPS استفاده می کند ، اما در عمل ، تحلیلگران ممکن است هنگام محاسبه مخرج از سهام متوسط وزنی برجسته استفاده کنند. از آنجا که سهام برجسته می تواند با گذشت زمان تغییر کند ، تحلیلگران اغلب از سهام دوره آخر استفاده می کنند.

همچنین اغلب در گزارش های مالی درباره EPS رقیق صحبت می شود. EPS رقیق شده شامل گزینه ها ، اوراق بهادار قابل تبدیل و ضمانت های برجسته ای است که می تواند در هنگام استفاده از کل سهام برجسته تأثیر بگذارد.

نوع دیگری از درآمد در هر فرمول سهم ، EPS تنظیم شده است. این همه سود و زیان غیر هسته ای و همچنین افراد در منافع اقلیت را از بین می برد. تمرکز این محاسبه فقط سود یا ضرر ناشی از عملیات اصلی به صورت عادی است.

درآمد در هر فرمول سهم

ABC Ltd در سه ماهه سوم درآمد خالص 1 میلیون دلار دارد. این شرکت سود سهام 250،000 دلار را اعلام می کند. کل سهام برجسته 11،000،000 است.

EPS ABC Ltd. خواهد بود:

EPS = (1،000،000 دلار - 250،000 دلار) / 11،000،000 EPS = 0. 068 دلار

از آنجا که هر سهم یک قطعه مساوی از پای درآمد خالص دریافت می کند ، هرکدام 0. 068 دلار دریافت می کنند.

درآمد در هر الگوی فرمول سهم

برای پر کردن شماره های خود و محاسبه فرمول EPS به تنهایی ، درآمد رایگان CFI را برای هر فرمول Share بارگیری کنید.

همانطور که در تصویر اکسل در زیر مشاهده می کنید ، اگر ABC Ltd درآمد خالص 1 میلیون دلار ، سود سهام 0. 25 میلیون دلار داشته باشد ، و سهام آن را 11 میلیون نفر معادل دارد ، سود هر فرمول سهم (1 - 0. 25 دلار) / 11 = 0. 07 دلار است.

توجه داشته باشید که بسیاری از شرکت ها سهام ترجیحی ندارند و برای آن شرکت ها ، سود سهام ارجح وجود ندارد که نیاز به کسر آنها داشته باشد. دلیل کسر سود سهام ارجح این است که EPS فقط درآمد موجود در سهامداران مشترک را نشان می دهد ، و قبل از دریافت سهامداران مشترک ، سود سهام ترجیحی باید پرداخت شود.

الگوی رایگان را بارگیری کنید

نام و ایمیل خود را در فرم زیر وارد کنید و الگوی رایگان را هم اکنون بارگیری کنید!

توضیح ویدیویی از درآمد هر فرمول سهم (EPS)

این فیلم کوتاه را تماشا کنید تا به سرعت مفاهیم اصلی تحت پوشش این راهنما را درک کنید ، از جمله اینکه در هر سهم چه درآمد ، فرمول EPS و نمونه ای از محاسبه EPS است.

نسبت قیمت به درآمد

درآمد هر سهم تقریباً همیشه نسبت به قیمت سهم یک شرکت مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد. این نسبت به عنوان نسبت قیمت به سود (یا نسبت P/E) شناخته می شود. در راهنمای CFI به نسبت قیمت درآمد بیشتر بدانید.

منابع اضافی

این راهنمای CFI برای درآمد هر فرمول سهم بوده است. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد سایر اشکال تجزیه و تحلیل مالی و پیشبرد شغل خود به عنوان یک تحلیلگر مالی معتبر ، منابع CFI اضافی را در زیر کشف کنید:

• EPS نقدی
• نسبت قیمت درآمد
• تجزیه و تحلیل صورتهای مالی
• راهنمای مدل سازی مالی
• به تمام منابع ارزیابی مراجعه کنید
• همه منابع سهام را ببینید

• این مقاله را به اشتراک بگذارید

برای مدل سازی مالی (FMVA) مجوز دریافت کنید.

دانش صنعت تقاضا و تمرین های دستی را به دست آورید که به شما کمک می کند تا از رقابت دور شوید و به یک تحلیلگر مالی در سطح جهانی تبدیل شوید.

• شرکت
  • در باره
  • با تیم ما ملاقات کنید
  • مشاغل CFI
  • استانداردهای تحریریه
  • بررسی های یادگیرنده
  • وابسته به شرکتهای وابسته
  • تحلیلگر مدل سازی و ارزیابی مالی (FMVA)
  • تحلیلگر بانکی و اعتبار تجاری (CBCA)
  • بازار سرمایه و تحلیلگر اوراق بهادار (CMSA)
  • اطلاعات تجاری و تحلیلگر داده (BIDA)
  • برنامه ریزی مالی و حرفه ای مدیریت ثروت (FPWM)
  • اعتبار CPE
  • برتری داشتن
  • مدل سازی مالی
  • حسابداری
  • برنامه ریزی و تجزیه و تحلیل مالی
  • محیط ، اجتماعی ، حاکمیت (ESG)
  • ارزش
  • بازارهای سرمایه
  • همه دوره ها
  • کمک مالی
  • کمک |پرسش
  • با ما تماس بگیرید
  • مجاز
  • عیاشی
  • حرفه
  • توسعه تیم
  • برتری داشتن
  • مدیریت
  • علم داده ها
  • همه منابع رایگان