بله ، رمزنگاری شما مشمول مالیات است. در اینجا نحوه گزارش cryptocurrency به IRS در سال 2022 آورده شده است

ما می خواهیم به شما کمک کنیم تا تصمیمات آگاهانه تری بگیرید. برخی از پیوندها در این صفحه - که به وضوح مشخص شده است - ممکن است شما را به یک وب سایت شریک منتقل کند و ممکن است منجر به کسب کمیسیون ارجاع شود. برای اطلاعات بیشتر ، نحوه کسب درآمد را ببینید.

اگر سال گذشته در Crypto سرمایه گذاری کرده اید ، ممکن است در این فصل مالیاتی بیداری بی ادب داشته باشید.

بله ، بیت کوین ، اتریوم و سایر ارزهای رمزنگاری شده مشمول مالیات می شوند. IRS دارایی های cryptocurrency را "دارایی" برای اهداف مالیاتی می داند ، این بدان معنی است که ارز مجازی شما به همان روشی که دارایی های دیگری است که شما در اختیار دارید ، مانند سهام یا طلا ، مالیات می گیرد.

18 آوریل آخرین روز برای ثبت مالیات 2021 یا درخواست تمدید پرونده بود. اگر درخواست تمدید کرده اید ، تا 17 اکتبر 2022 باید پرونده کنید.

2021 سال بزرگی برای رمزنگاری بود که بسیاری از سرمایه گذاران جدید برای اولین بار خریداری می کردند. براساس مطالعه اخیر سرمایه گذاری های Grayscale ، بیش از نیمی از سرمایه گذاران فعلی بیت کوین در 12 ماه گذشته شروع به سرمایه گذاری کردند. بازار رمزنگاری در طول سال به اوج و کمترین سطح همه زمان رسید و منجر به سود و زیان زیادی برای بسیاری از سرمایه گذاران شد.

لورا والتر ، یک حسابدار معتبر عمومی می گوید: "Crypto کارهای مهیج را در سال 2021 انجام داد ، و سپس افراد زیادی وجود دارند که در 12 تا 24 ماه گذشته به رمزنگاری رسیده اند ، بنابراین ممکن است اولین بار باشد که مالیات رمزنگاری را پرداخت می کنند."بنیانگذار دختر مالیاتی رمزنگاری.

برای بیشتر افرادی که رمزنگاری را در مبادلات آنلاین خریداری و تجارت می کنند ، حساب کردن آن در اظهارنامه مالیاتی شما نسبتاً آسان است. اما مانند اکثر موارد مرتبط با ارز دیجیتال ، همه چیز می تواند بسیار پیچیده تر شود و فعال تر باشید.

در اینجا آنچه شما باید بدانید در مورد کدام فعالیت ممکن است برای گزارش به IRS بدانید ، و چگونه می توانید برنامه ریزی را برای مالیات های 2021 خود شروع کنید.

چه موقع می توانید معاملات cryptocurrency را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید

خرید رمزنگاری با دلار

به سادگی خرید ارز مجازی با دلارهای ایالات متحده و نگه داشتن آن در مبادله ای که در آن خرید کرده اید یا انتقال آن به کیف پول شخصی خود به این معنی نیست که در پایان سال مالیات بر آن را مدیون هستید.

اگر تنها فعالیت مربوط به رمزنگاری شما در سال جاری خرید ارز مجازی با دلار آمریکا بود ، لازم نیست که براساس راهنمایی های ذکر شده در اظهارنامه مالیاتی فرم 1040 ، آن را به IRS گزارش دهید.

cryptocurrency

وقتی از رمزنگاری به عنوان روشی برای مبادله استفاده می کنید ، همه چیز مالیات می شود. این شامل فروش رمزنگاری شما برای دلار ایالات متحده ، تبادل یک رمزنگاری برای دیگری - به عنوان مثال خرید اتریوم با بیت کوین - یا پرداخت کالا و خدمات با رمزنگاری است.

دانیل جانسون ، مشاور مالی و بنیانگذار برنامه ریزی مالی Re | تمرکز در آسویل ، کارولینای شمالی می گوید: "هر وقت سرمایه گذاری را می فروشید ، یا سرمایه گذاری را برای سرمایه گذاری دیگر مبادله می کنید ، یعنی وقتی یک معامله مشمول مالیات اتفاق می افتد.""اگر تجارت زیادی انجام می دهید باید مراقب باشید. اگر می خواهید از انواع مختلفی از رمزنگاری وارد شوید ، هر بار که آن تجارت را قرار می دهید ، این یک رویداد مشمول مالیات است. "

والتر می گوید: IRS در سال جاری نگاه سخت تری به معاملات رمزنگاری می کند و هر کسی را که مالیات برطرف می کند ، سرکوب می کند. اگر در گذشته از گزارش رمزنگاری خود در مورد مالیات های خود اجتناب کرده اید ، امسال "ممکن است سالی نباشد که با آن دور شوید."

والتر می گوید: "من اکنون انتظار ممیزی های بیشتری را دارم که IRS به فرم های مالیاتی و گزارش بیشتری نیاز دارد."

تجارت یا مینینگ NFT

یک نشانه غیرقانونی ، یا NFT ، نشانه ای است که بر روی یک blockchain ایجاد شده است که ثابت می کند شما تنها صاحب آن کالای دیجیتال یک نوع هستید ، خواه یک مجموعه ورزشی دیجیتال باشد یا یک گربه پرنده متحرک با یک پاپبدن ترش. شما می توانید NFT ها را در بازارهای دیجیتالی مانند OpenSea و SuperRare خریداری و بفروشید.

و مانند رمزنگاری ، آنها مالیات می گیرند.

اما از آنجا که IRS هیچ راهنمایی مالیاتی خاصی را در مورد NFT ها منتشر نکرده است ، می تواند برای حرکت کمی گیج کننده باشد. به گفته شهان چاندراسکرا ، CPA و رئیس استراتژی مالیاتی در Cointracker. io ، یک شرکت نرم افزاری مالیاتی رمزنگاری ، پیامدهای مالیاتی خاص یک NFT معین به دو چیز بستگی دارد: چه شما یک خالق NFT یا سرمایه گذار باشید و چه تا چه حد شما "در تعامل با NFTS (یعنی به عنوان سرگرمی یا یک تجارت).

اگر NFTS را ایجاد کرده و یا از آن استفاده می کنید ، مهم است که بدانید چه رویدادهایی مشمول مالیات می شوند و چگونه مالیات می گیرند. به عنوان مثال ، پرداخت هزینه گاز برای نعناع یک NFT یک رویداد مشمول مالیات است. بگویید شما برای تفریح NFT می کنید و 0. 1 اتریوم را برای نعناع یک NFT خرج می کنید. اگر در ابتدا این اتریوم را با قیمت 100 دلار خریداری کرده اید ، و در زمانی که NFT را خراب می کنید 300 دلار ارزش دارد ، این معامله 200 دلار سود برای شما ایجاد می کند. بسته به مدت زمان نگه داشتن اتریوم قبل از استفاده از آن برای نعناع NFT ، شما مشمول نرخ مالیات سود بلند مدت یا کوتاه مدت سرمایه خواهید بود. با این حال ، اگر شما یک خالق حرفه ای بودید که مرتباً NFT ها را برای تجارت خود می چشید ، 100 دلار به عنوان درآمد عادی رفتار می شود.

Chandrasekera می گوید: "اگر شما یک سرگرمی هستید ، درآمد را گزارش می دهید اما نمی توانید هزینه های مربوط به تجارت را کسر کنید.""اگر NFT را به عنوان یک تجارت ایجاد می کنید ، می توانید هزینه های مربوط به تجارت را کسر کنید."

هنگامی که آن NFT را برای Crypto می فروشید یا آن را برای NFT دیگری مبادله می کنید ، این یک رویداد مشمول مالیات دیگر را ایجاد می کند. از آنجا که می توانید برای فروش NFT که ایجاد کرده اید ، درآمد کسب کنید (یا از دست می دهید). هر حقوقی که برای NFT ایجاد کرده اید نیز به دست می آید نیز به عنوان درآمد مالیات می شود.

برای سرمایه گذاران NFT ، مالیات ها به طور مشابه با نحوه کار آنها برای تجارت رمزنگاری کار می کنند. بیشتر NFT های مبتنی بر هنر به عنوان کلکسیون برای اهداف مالیاتی طبقه بندی می شوند ، که آنها را در معرض مالیات افزایش سرمایه مانند سایر ارزهای رمزنگاری مشترک قرار می دهد. هر زمان که NFT را با استفاده از رمزنگاری مانند اتریوم خریداری کنید یا NFT را بفروشید ، مشمول مالیات سود سرمایه خواهید بود. مبلغی که مدیون شما خواهید بود به این بستگی دارد که چه مدت NFT را نگه دارید و آیا سود کسب کرده اید. به گفته Chandrasekera ، شما همچنین می توانید در مالیات های خود ضرر و زیان در مالیات های خود داشته باشید.

وی می گوید: "اگر ارزش اتریوم شما در زمان خرید NFT کاهش یافته است ، این باعث ضرر می شود که می توانید ادعا کنید."

هنگامی که مالیات بر cryptocurrency را مدیون هستید

از آنجایی که IRS دارایی ارزهای مجازی را در نظر می گیرد، ارزش مشمول مالیات آنها بر اساس سود یا زیان سرمایه است - اساساً میزان ارزشی که دارایی شما در یک دوره معین به دست آورده یا از دست داده است.

چاندراسکرا می گوید: «زمانی که ارزهای رمزنگاری شده را معامله می کنید یا زمانی که ارزهای دیجیتال را برای خرید چیزی خرج می کنید، آن معاملات مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می شوند، زیرا شما یک دارایی سرمایه ای را برای به دست آوردن چیزی یا به دست آوردن دارایی دیگری خرج می کنید.

تفاوت بین مبلغی که هنگام خرید یا دریافت کریپتو خرج کردید (مبنای هزینه آن) و مبلغی که برای فروش آن به دست می آورید، سود سرمایه یا از دست دادن سرمایه است - آنچه در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش خواهید کرد. به طور کلی، اگر 100 دلار بیت کوین بخرید و آن را به قیمت 500 دلار بفروشید، شاهد افزایش سرمایه 400 دلاری خواهید بود. اگر بیت کوین شما در آن زمان ارزش خود را از دست داد، در عوض با از دست دادن سرمایه مواجه خواهید شد. اگر ضررهای شما بیشتر از سود شما باشد، می توانید تا 3000 دلار از درآمد مشمول مالیات خود (برای پرونده های فردی) کسر کنید.

مدت زمانی که شما صاحب رمزارز هستید نیز در این امر نقش دارد. اگر یک واحد بیت کوین را بیش از یک سال نگه دارید، به طور کلی به عنوان سود سرمایه بلندمدت واجد شرایط است. اما اگر ظرف یک سال آن را بخرید و بفروشید، یک سود کوتاه مدت است. این تفاوت ها می تواند بر روی نرخ مالیات اعمال شده تأثیر بگذارد. نرخ مالیات نیز بر اساس درآمد مشمول مالیات کلی شما متفاوت است، و در صورت از دست دادن ارزش دارایی کریپتو شما، محدودیت هایی برای اینکه چه مقدار می توانید از ضرر سرمایه کسر کنید، وجود دارد.

نرخ مالیات 2022 برای سود سرمایه بلندمدت

منبع: خدمات درآمد داخلی

بر اساس براکت های مالیات بر درآمد فدرال در سال 2022، درآمدهای سرمایه کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شوند.

می توانید از فرم 8949 برای تطبیق سود و زیان سرمایه خود استفاده کنید و سپس آنها را در اظهارنامه مالیاتی فرم 1040 خود با استفاده از جدول D گزارش دهید. اگر سرمایه گذار یا علاقه مند NFT هستید، می توانید از همان فرم برای گزارش سود یا زیان حاصل از استخراج NFT استفاده کنید. و معاملات NFT. فقط مطمئن شوید که کد "C" را در ستون (f) وارد کنید تا نشان دهید که یک NFT را فروخته اید که به عنوان یک کلکسیون تلقی می شود. وب سایت IRS اطلاعات و ابزارهای بیشتری دارد که به شما کمک می کند بدهی مالیاتی مربوط به رمزنگاری خود را تعیین کنید و نحوه گزارش آن را در وب سایت خود تعیین کنید.

گزارش درآمد رمزنگاری شده

برخی از افراد به عنوان پرداخت خدمات ، ارز مجازی دریافت می کنند. این ممکن است به معنای دریافت رمزنگاری به عنوان درآمد به جای پول نقد ، درآمد بیت کوین با استخراج سکه های جدید ، یا دریافت سکه یا نشانه به عنوان پاداش برخی از فعالیت ها باشد (به عنوان مثال برنامه پاداش درآمد Coinbase). صرف نظر از چگونگی کسب آن ، باید هنگام دریافت آن ، ارزش رمزنگاری را به دلار آمریکا ثبت کنید و آن را در مورد اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید.

پت وایت ، بنیانگذار و مدیرعامل Bitwave ، شرکتی که به مشاغل دارای گزارش مالیات رمزنگاری کمک می کند ، می گوید: "اگر من یک بیت کوین برای خدمات دریافت کنم ، باید در لحظه دریافت آن ، ارزش بازار عادلانه را برای آن بیت کوین بگیرم."بشر"در حال حاضر ، اگر بیت کوین 54000 دلار باشد ، من باید 54000 دلار درآمد را به عنوان درآمد شخصی ثبت کنم."

IRS این کار را به این ترتیب بیان می کند: "یک مالیات دهنده که ارز مجازی را به عنوان پرداخت کالا یا خدمات دریافت می کند ، باید در محاسبه درآمد ناخالص ، ارزش بازار عادلانه ارز مجازی را که در دلار ایالات متحده اندازه گیری می شود ، از تاریخ ارز مجازی باشد. دریافت شد. "

این ارزش منصفانه بازار شما را به عنوان مبنای هزینه به آن سکه ضبط می کنید ، که این مسئولیت پیگیری شماست. بنابراین اگر می خواهید با رمزنگاری که به دست آورده اید ، چیزی بخرید ، باید هنگام استفاده از آن برای کالاها یا خدمات ، مبنای هزینه آن را با ارزش آن آشتی دهید. این صفحه وب IRS اطلاعات اضافی در مورد گزارش درآمد ارز مجازی در موارد خاص تر دارد.

فعالیت خود را پیگیری کنید

یکی از مهمترین مواردی که باید به خاطر بسپارید که در Cryptocurrency شروع به کار می کنید این است که مسئولیت پیگیری کلیه فعالیتهای بالقوه مشمول مالیات و همچنین ارزش منصفانه بازار رمزنگاری خود در طول آن فعالیت ها است.

IRS فقط راهنمایی های کلی در مورد سوابق مورد نیاز برای حفظ مالیات را ارائه می دهد: آنها باید "برای تعیین مواضع در اظهارنامه مالیاتی" کافی باشند. برخی از نمونه هایی که آژانس ارائه می دهد شامل سوابق مربوط به هر زمان دریافت ، فروش یا مبادله ارز مجازی و همچنین ارزش منصفانه بازار ارز مجازی شما است.

وایت می گوید: "این چیز بزرگ و ترسناک است."ورود به فضای رمزنگاری می تواند فوق العاده ساده باشد ، "اما در واقع پیگیری هزینه و اطمینان از انجام صحیح آن را انجام می دهید ، این جایی است که واقعاً مشکل می شود."

برخی از مبادلات ممکن است فرم 1099-B را برای کمک به شما در تعیین سود و زیان صادر کنند ، اما این غیر معمول است. در نهایت ، شما مسئول پیگیری فعالیت های مشمول مالیات و ارزش منصفانه بازار ارز خود هستید.

با نگاه به آینده ، این مورد برای سال مالیاتی 2023 نخواهد بود. بخشی از لایحه زیرساخت های دو حزبی 1. 2 تریلیون دلاری ، که در ماه نوامبر گذشته توسط رئیس جمهور بایدن به تصویب رسید ، به کارگزاران-با نام مستعار Cryptocurrency-برای صدور 1099-B نیاز دارد. به عبارت دیگر ، مبادلات رمزنگاری لازم است تا IRS را مستقیماً از معاملات رمزنگاری مطلع کند.

شهان می گوید: "انتظار نداشته باشید که مبادلات رمزنگاری امسال فرم مالیاتی به شما بدهد."لایحه فرم های 1099-B مربوط به سال مالیاتی 2023 است. برای سالهای مالیاتی 2021 و 2022 ، شما نمی خواهید 1099-B دریافت کنید. "

اگر ارز مجازی خود را در حساب خود در مبادله ای که آن را خریداری می کنید ، رها کنید ، به طور کلی ردیابی یا تولید گزارش در مورد معاملات خود آسان است. اما اگر ارز خود را بین کیف پول های خصوصی جابجا می کنید یا در چندین مکان رمزنگاری دارید ، باید در ردیابی خود کوشا باشید.

برنامه های نرم افزاری مالیاتی با محوریت رمزنگاری وجود دارد که می توانید برای ساده سازی روند استفاده کنید. تا زمانی که داده ها را در تمام معاملات رمزنگاری یا درآمدهای خود در تمام مبادلات مورد استفاده خود وارد کنید ، این نرم افزار مبنای هزینه ای را برای معاملات شما ایجاد می کند و به شما در تعیین سود و زیان سرمایه خود کمک می کند. برخی از این برنامه ها - Cointracker ، Tokentax ، Cryptotrader. Tax و موارد دیگر - با برنامه های مالیاتی منظم مانند Turbotax یا TaxAct سازگار هستند ، بنابراین می توانید به راحتی سود و زیان آنها را به اظهارنامه مالیاتی خود وارد کنید.

چگونه می توانید برای فصل مالیات هنگام رمزنگاری آماده شوید

بهترین کاری که می توانید برای ساده کردن پرونده های مالیاتی مربوط به رمزنگاری خود در 2021 انجام دهید ، شروع به برنامه ریزی از قبل است. تا اول آوریل 2022 صبر نکنید تا گزارش های خود را جمع کنید و بفهمید که چه چیزی مدیون هستید ، حتی اگر اینگونه باشد که به طور معمول به فصل مالیات نزدیک می شوید.

وایت می گوید: "شما نمی خواهید در ماه آوریل در جایی که می خواهید با ارزش یک سال فعالیت رمزنگاری کنید ، در وضعیت خود قرار بگیرید.""شما واقعاً می خواهید با آن بیشتر مانند یک تجارت رفتار کنید ، جایی که به طور ماهانه اطمینان می دهید که تمام مالیات های شما به روز است ، و اطمینان حاصل کنید که موارد را به درستی ردیابی می کنید و نسبت به آن پیشرو تر هستید."

اگر فقط انگشتان پا را در تجارت بیت کوین یا یک رمزنگاری دیگر فرو می کنید و فقط چند معاملات (با گزارش مناسب برای هزینه) دارید ، ممکن است بتوانید با استفاده از نرم افزار مالیاتی معمولی خود ، درآمد رمزنگاری خود را به راحتی گزارش دهید.

Chandrasekera می گوید: "بیشتر مردم بسیار ساده هستند: آنها W-2 دارند ، آنها یک زن و شوهر 1099 مورد علاقه دارند و ممکن است دارای رمزنگاری باشند.""بنابراین این افراد واقعاً نیازی به CPA ندارند. اما اگر شما کسی با مبلغ زیادی پول سر و کار دارید ، در حال انجام معاملات Defi ، عملیات معدن یا استخراج معادن هستید ، این افراد می خواهند یک CPA برای نشستن و انجام برنامه ریزی مالیاتی و استراتژی های پس انداز داشته باشند. "

کار با یک حرفه ای را در نظر بگیرید

حتی اگر شما فعالیتهای پیچیده رمزنگاری را انجام نمی دهید ، و فقط در مورد تعهد مالیاتی خاص خود سؤالاتی دارید یا مطمئن نیستید که اگر به درستی گزارش می دهید ، کار با یک متخصص مالیاتی را که تجربه تفسیر کد مالیاتی مربوط به ارزهای مجازی را تجربه کرده است ، در نظر بگیرید.

IRS و سایر تنظیم کننده ها نمی توانند راهنمایی هایی را در مورد هر شرایطی که یک مالیات دهنده ممکن است وارد شود ، صادر کنند و در راهنمایی های فعلی شکاف های زیادی وجود دارد. به همین دلیل مهم است که به دنبال یک متخصص مالیاتی باشید که با راهنمایی فعلی IRS آشنا باشد و تجربه گزارش سود و زیان رمزنگاری را تجربه کرده است. در صورت داشتن هرگونه ارز مجازی ، از جوانب مالیاتی بالقوه بپرسید و مطمئن شوید که عدم قطعیت های موجود در قانون مالیات را تصدیق می کنند.

چاندراسکرا می گوید: "برخی از مناطق خاکستری وجود دارد ، و این جایی است که CPA ها باید وارد شوند و بگویند ،" خوب ، ما راهنمایی مستقیمی از IRS نداریم ، اما وقتی آنها راهنمایی را تنظیم کردند ، این هدف بود. ""به عنوان CPA ، ما باید بتوانیم از تجربه و دانش کلی خود در مورد کد مالیات استفاده کنیم و آن قوانین را در موارد منحصر به فرد که می بینیم به کار بگیرید."

راهنمایی IRS برای ارزهای مجازی

در اینجا راهنمایی هایی که IRS تاکنون در رابطه با ارزهای مجازی و گزارش مالیات صادر کرده است: