سهام ارثی: تعریف ، نحوه کار و مثال

اندرو بلودنتال 20+ سال تجربه سرمقاله را به عنوان یک روزنامه نگار مالی و به عنوان نویسنده بازاریابی خدمات مالی دارد.

Ebony Howard یک حسابدار عمومی معتبر و یک متخصص مالیات ProCipbooks است. وی بیش از 13 سال در حرفه حسابداری ، حسابرسی و مالیاتی بوده و با افراد و شرکتهای مختلف در صنایع مراقبت های بهداشتی ، بانکی و حسابداری همکاری می کند.

سهام ارثی چیست؟

همانطور که از نام این نام پیداست ، سهام ارثی به سهام مربوط می شود که یک فرد از طریق وراثت به دست می آید ، پس از درگذشت دارنده اصلی سهام عدالت. افزایش ارزش سهام ، از زمانی که متقاضی آن را تا زمان مرگ آنها خریداری کرد ، مالیات نمی گیرد. بنابراین ، ذینفعان سهام فقط در قبال درآمد سرمایه ای که در طول زندگی خود به دست می آیند ، مسئولیت درآمد خواهند داشت.

غذای اصلی

• سهام وراثت سهام عدالت است که پس از گذشت سهامدار اصلی توسط وراث وراث به دست آمده است.
• هرگونه افزایش ارزش که بین زمانی که متقاضی سهام خریداری کرده است تا زمان مرگ آنها رخ می دهد ، مالیات نمی گیرد.
• سهام ارثی در مبنای هزینه اصلی خود ، که به ارزش اولیه آن اشاره دارد ، در زمان خرید آن ارزش ندارد.
• هنگامی که یک ذینفع سهام را به ارث می برد ، مبنای هزینه آن در تاریخ وراثت به ارزش امنیت بالا می رود.

درک سهام ارثی

سهام وراثت بر خلاف اوراق بهادار با استعداد ، در مبنای هزینه اصلی آن ارزش ندارد - اصطلاحی که توسط حسابداران مالیاتی برای توصیف ارزش اصلی یک دارایی استفاده می شود. هنگامی که یک فرد سهام را به ارث می برد ، مبنای هزینه آن در تاریخ مرگ به ارزش امنیت بالا می رود.

ایالات متحده از زمان تصویب قانون درآمد سال 1916 ، که مالیات بر درآمد موجود را تکمیل می کند ، به منظور کمک به تأمین مالی ورود آمریکا به جنگ جهانی اول ، از انتقال ثروت از املاک یک متخلف به وراث خود مالیات داده است.

طرفداران این قانون استدلال می كنند كه مالیات بر املاک می تواند به افزایش درآمد مورد نیاز کمک کند ، در حالی که همزمان از تمرکز ثروت در درصد کمی از افراد دلسرد می شود. مخالفان مالیات بر املاک ، که غالباً از آن به عنوان "مالیات مرگ" یاد می کنند ، استدلال می کنند که پس از آنکه قبلاً به عنوان درآمد مالیات داده شود ، مالیات بر ثروت کسی ناعادلانه است.

مالیات سهام وراثت یک عنصر بسیار محتاط در بحث در مورد مالیات بر ارث است ، اما همچنین بخشی از گفتگو در مورد روشهای مالیاتی افزایش سرمایه است. برای اهداف عملی ، دولت ها فقط پس از فروش دارایی زیربنایی ، سرمایه های مالیاتی را برآورده می کنند.

این با مالیات بر درآمد متفاوت است ، که باید سالانه پرداخت شود. طرفداران معافیت مبنای پله ای استدلال می کنند که سود سرمایه باید به آرامی بیشتر از درآمد مالیات داده شود تا سرمایه گذاری در اقتصاد را از طریق افزایش هزینه های مصرف کننده ارتقا بخشد.

برنامه ریزی سهام و املاک ارثی

از آنجا که وراث نیازی به پرداخت مالیات بر سود سرمایه در سهام که در زمان مرگ یک فرد متفرقه فروخته نشده است ، نیکوکاران باید در برابر خواستار فروش سهام خود که قصد دارند در سالهای زندگی خود به وراث خود بپردازند ، مقاومت کنند.

در عین حال ، وراث سهام نمی توانند ضرر و زیان وارده را در حالی که صاحب اصلی زنده بود ، مطالبه کنند. بنابراین ، اگر یک متقاضی سهم سهام خود را با قیمت 100 دلار خریداری کند ، پس از آن که ارزش آن به 25 دلار کاهش یافته است ، مبلغ هزینه وارث 25 دلار خواهد بود و ممکن است از دست دادن 75 دلار برای جبران سود با سایر سرمایه گذاری ها استفاده نشود.

نمونه سهام ارثی

شخصی را در نظر بگیرید که 100 سهم را از یک بستگان متوفی به ارث برده است. مبنای هزینه این سهام برابر با ارزش آنها در روز مرگ مالک است. به عبارت دیگر ، مالیات بر اساس این مبنای هزینه جدید ، بر خلاف هزینه اصلی خواهد بود. پس از تهیه گواهی مرگ ، اثبات هویت ، دستور دادگاه و دیگران ، وارث می تواند سهام را به حساب خود منتقل کند یا سهام را برای درآمد حاصل از آن بفروشد. در نهایت ، این پتانسیل برای پس انداز مبلغ قابل توجهی به دلیل سوراخ مالیاتی دارد.

چگونه سهام ارثی را منتقل می کنید؟

مجری املاک ، مستندات لازم را برای نقل و انتقالات سهام اداره می کند. آنها مدارک انتقال سهام لازم را پر می کنند و سپس آن را به مکان مناسب می فرستند.

چگونه سهام ارثی را پول می گیرید؟

پس از دریافت وارث سهام به حساب خود ، آنها می توانند سهام را بفروشند و درآمد حاصل از آن را به حساب بانکی منتقل کنند.

مبنای هزینه سهام ارثی چیست؟

هنگامی که یک فرد سهام را به ارث می برد ، مبنای هزینه آن در تاریخ وراثت به ارزش امنیت بالا می رود.

Investopedia نویسندگان را ملزم به استفاده از منابع اصلی برای حمایت از کار خود می کند. این موارد شامل مقالات سفید ، داده های دولت ، گزارش های اصلی و مصاحبه با کارشناسان صنعت است. ما همچنین در صورت لزوم به تحقیقات اصلی از سایر ناشران معتبر اشاره می کنیم. شما می توانید در مورد استانداردهایی که در تولید محتوای دقیق و بی طرفانه در سیاست تحریریه خود دنبال می کنیم ، اطلاعات بیشتری کسب کنید.

پیشنهادهایی که در این جدول ظاهر می شود از مشارکت هایی است که از آن سرمایه گذاری غرامت دریافت می کند. این جبران خسارت ممکن است بر نحوه و مکان های موجود در آن تأثیر بگذارد. Investopedia تمام پیشنهادات موجود در بازار را شامل نمی شود.